401k Vs. Διανομή κερδών

401k και τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη είναι και οι δύο μορφές συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Επιτρέπουν στους υπαλλήλους να πραγματοποιούν προ φόρων εισφορές σε ένα λογαριασμό όπου οι εισφορές και τα κέρδη δεν φορολογούνται έως ότου διανεμηθούν. Ορισμένα σχέδια 401k απαιτούν από έναν εργοδότη να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο. Τα σχέδια διανομής κερδών μπορούν να γραφτούν έτσι ώστε ο εργοδότης να αποφασίζει κάθε χρόνο εάν και πόσο να συμβάλει. Στο έγγραφο "Επιλογή σχεδίου συνταξιοδότησης - Σχέδιο κατανομής κερδών", η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων επισημαίνει τις περιπτώσεις όπου η ταμειακή ροή είναι ένα ζήτημα, οι συνεισφορές για τη συμμετοχή σε κέρδη είναι αυστηρά διακριτικές. "

Παρόμοια χαρακτηριστικά

401k και τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη έχουν πολλές ομοιότητες. Τα σχέδια μπορούν να επιτρέψουν αποζημιώσεις και δάνεια. Σύμφωνα με τα δύο σχέδια, τα οφέλη αποχώρησης οποιουδήποτε συμμετέχοντος βασίζονται στο υπόλοιπο του λογαριασμού του συμμετέχοντα. Με τους παραδοσιακούς κανόνες εισφορών 401k, το 2010 επιτρέπουν στους υπαλλήλους να καταβάλλουν έως και 16.500 δολάρια σε αναβολές μισθών ανά φορολογικό έτος και μια πρόσθετη εισπρακτική συνεισφορά 5.500 δολαρίων αν ο μισθωτός είναι τουλάχιστον 50 ετών. Με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, η επιλογή αναστολής μισθών των εργαζομένων δεν είναι υποχρεωτική, αν και πολλά σχέδια διανομής κερδών έχουν αυτό το χαρακτηριστικό.

Διαφορετικά Εφέ

Υπάρχουν σημαντικές διαφορές μεταξύ ενός παραδοσιακού σχεδίου 401k και ενός σχεδίου κατανομής κερδών. Ένα 401k μπορεί να δημιουργηθεί από οποιονδήποτε εργοδότη εκτός από μια κρατική ή τοπική οντότητα. Οποιοσδήποτε εργοδότης μπορεί να δημιουργήσει ένα σχέδιο επιμερισμού κερδών, σύμφωνα με το IRS συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Navigator. Όταν συνδυάζονται οι συνεισφορές των εργαζομένων και των εργοδοτών, ένα 401k μπορεί να επιτρέψει ετήσιες συνεισφορές έως και 49.000 $ συνολικά, ή το 100% της αποζημίωσης των εργαζομένων, όποιο από τα δύο είναι μικρότερο. Για ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, η μέγιστη συνεισφορά είναι ίδια με 49.000 δολάρια ή χαμηλότερο 25% του μισθού ενός υπαλλήλου.

Τύποι

Πολλή ευελιξία ενσωματώνεται σε 401 χιλ. Και σχέδια διανομής κερδών. Ορισμένα σχέδια 401k, ωστόσο, έχουν απαιτήσεις διαφορετικές από άλλα σχέδια. Σε ένα παραδοσιακό σχέδιο 401k, ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει ένα ποσοστό αποζημίωσης ενός υπαλλήλου σε έναν λογαριασμό 401k. Αυτό ονομάζεται μη επιλεκτική συμβολή. Ένας εργοδότης μπορεί επίσης να ταιριάξει με αυτό που ένας εργοδοτούμενος συμβάλλει μέχρι ένα ποσό που ορίζεται από το νόμο, ή και οι δύο. Σε ένα ασφαλές λιμάνι 401k, ένας εργοδότης μπορεί να κάνει μια αντίστοιχη συμβολή ή μια μη επιλογή. Με ένα απλό 401k, οι εργοδότες μπορούν να κάνουν αγώνες σε δολάρια-για-δολάρια ή μη επιλεκτική συνεισφορά.

Γιορτάζοντας

Μια άλλη διαφορά μεταξύ των 401k και των σχεδίων κατανομής κερδών είναι το ζήτημα της κατοχύρωσης, δηλαδή του χρόνου κατά τον οποίο ένας εργαζόμενος δικαιούται εισφορές σε ένα σχέδιο. Τα ποσά που συνεισφέρουν οι εργαζόμενοι είναι πάντα 100% κατοχυρωμένα. Με τα απλά και ασφαλή λιμάνια 401k σχέδια, οι εργοδοτικές εισφορές είναι σαν τις εισφορές των εργαζομένων - πάντα 100 τοις εκατό κατοχυρωμένα. Παραδοσιακά σχέδια 401k μπορούν να σχεδιαστούν, έτσι ώστε οι εργοδοτικές εισφορές να αποκτηθούν με την πάροδο του χρόνου βάσει ενός προγράμματος κατοχύρωσης. Με τα σχέδια διανομής κερδών, η κατοχύρωση μπορεί να είναι με την πάροδο του χρόνου σαν ένα σχέδιο 401k. Εάν ένα σχέδιο κατανομής κερδών απαιτεί τη συμμετοχή δύο ετών υπηρεσίας, όλες οι εισφορές επιβαρύνουν αμέσως.

Roth 401k

Ένα Roth 401k διαφέρει από τα κανονικά 401ks και τα προγράμματα συμμετοχής στα κέρδη, καθώς οι συνεισφορές σε ένα Roth 401k γίνονται σε δολάρια μετά τη φορολογία, σε αντίθεση με τις προ φόρων συνεισφορές που χρησιμοποιήθηκαν για τη χρηματοδότηση άλλων σχεδίων. Η άλλη σημαντική διαφορά μεταξύ ενός Roth 401k και άλλων προγραμμάτων είναι όταν μια ειδική διανομή γίνεται από το σχέδιο. Οι διανομές από τα τακτικά προγράμματα 401k και τα προγράμματα επιμερισμού του κέρδους αντιμετωπίζονται ως τακτικό εισόδημα και φορολογούνται με τα ισχύοντα επιτόκια. Όπως δήλωσε η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων στο ηλεκτρονικό φυλλάδιο με τίτλο "Συχνές ερωτήσεις σχεδίων συνταξιοδότησης για ορισμένους λογαριασμούς Roth", "Μια ειδική διανομή από έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth δεν περιλαμβάνεται στο ακαθάριστο εισόδημα του εργαζομένου."

Αποποίηση ευθυνών

Για ερωτήσεις σχετικά με ατομικά σχέδια συνταξιοδότησης, ανατρέξτε στα έγγραφα που παρέχονται με το σχέδιο. Για πρόσθετες ερωτήσεις, ρωτήστε τον διαχειριστή του σχεδίου. Όπως συμβαίνει με οποιαδήποτε οικονομική απόφαση, είναι σκόπιμο να ζητήσετε συμβουλές από έναν οικονομικό προγραμματιστή της επιλογής σας. Όλα τα σχέδια που συζητούνται σε αυτό το άρθρο διέπονται από τον ομοσπονδιακό νόμο και όλα τα σχέδια υπόκεινται σε αλλαγές.