401K νόμους σχεδίου

Εάν συμμετέχετε σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης 401 (k) με την εταιρεία σας, οι πιθανότητες είναι ότι δεν είστε αυτός που διαχειρίζεται το σχέδιο. Προκειμένου να κατανοήσετε πώς χρησιμοποιούνται τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια, θα πρέπει να έχετε μια βασική κατανόηση των νόμων που περιβάλλουν ένα σχέδιο 401 (k). 401 (k) νόμους σχεδίου δημιουργούνται και επιβάλλονται από το IRS.

Δάνεια

Ένας υπάλληλος μπορεί να λάβει δάνεια έναντι του σχεδίου 401 (k) πριν από την ηλικία των 59 1/2. Αυτό διαφέρει από ένα σχέδιο συνταξιοδότησης του IRA, το οποίο δεν επιτρέπει πρόσβαση σε κεφάλαια πριν από την ηλικία των 59 1/2. Το IRS δεν έχει όρια για το πόσο μπορεί να ληφθεί με δάνεια από το 401 (k), αλλά η εταιρεία σας ίσως έχει θέσει όρια που θα πρέπει να ακολουθήσετε. Ο νόμος ορίζει ότι πρέπει να επιστρέψετε το δάνειο με τόκους. Παρόλο που έχετε τη δυνατότητα να αποσύρετε χρήματα από το 401 (k) πριν από τη συνταξιοδότησή σας, θα υποβάλετε φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που αποχωρείτε μαζί με ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης από το IRS.

Όρια συμβολής

Σύμφωνα με το φορολογικό δίκαιο του IRS, σε ένα παραδοσιακό 401 (k) ένας εργοδότης μπορεί να ταιριάξει τα κεφάλαια των εργαζομένων εξίσου, ή με μειωμένο ποσοστό. Το ποσοστό αντιστοίχισης μπορεί επίσης να αλλάξει από έτος σε έτος. Άλλοι τύποι ορίων συνεισφοράς 401 (k) σχεδίων είναι λίγο περίπλοκοι. Ο εργοδότης δεν είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει σε ένα 401 (k) ή να ταιριάζει με τα κεφάλαια των εργαζομένων.

Ένα πρόγραμμα αυτόματης εγγραφής 401 (k) ρυθμίζεται αμέσως μόλις προσληφθεί ο εργαζόμενος και τα κεφάλαια αποσύρονται αυτόματα από την αμοιβή προ φόρων του υπαλλήλου. Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει ένας εργαζόμενος είναι το 10% του εισοδήματός του. Κατά το πρώτο έτος, ο εργαζόμενος πρέπει να συνεισφέρει τουλάχιστον 3% και αυτό πρέπει να διπλασιαστεί στο 6% κατά το πέμπτο έτος της εγγραφής. Η εταιρεία μπορεί είτε να ταιριάζει με το πρώτο 1 τοις εκατό των εισφορών, στη συνέχεια 50 τοις εκατό μετά από αυτό μέχρι το μέγιστο του 6 τοις εκατό, ή μπορεί να συμβάλει ένα κατ 'αποκοπή 3 τοις εκατό σε όλους τους εργαζομένους.

Σε ένα σχέδιο ασφαλούς λιμένα 401 (k), η εταιρεία μπορεί να ταιριάζει με το 3% του εισοδήματος του υπαλλήλου για το έτος και στη συνέχεια 50 σεντς για κάθε δολάριο που συνεισφέρει ο εργαζόμενος πάνω από 3%.

Για κάθε είδος λογαριασμού συνταξιοδότησης 401 (k), από το 2010, το μέγιστο ποσό που μπορεί να καταβληθεί για λογαριασμό οποιουδήποτε υπαλλήλου με συνδυασμένη εισφορά εργοδοτών και εργοδοτών είναι το μικρότερο της συνολικής αποζημίωσης των εργαζομένων για το έτος ή $ 49.000.

Γιορτάζοντας

Η κατοχύρωση είναι η διαδικασία με την οποία καθορίζεται η κυριότητα των χρημάτων που συνεισφέρει μια επιχείρηση σε ένα 401 (k). Με το πρόγραμμα ασφαλούς λιμένα και αυτόματης εγγραφής 401 (k), τα χρήματα που συνεισφέρει η εταιρεία είναι αυτόματα κατοχυρωμένα και διατίθενται άμεσα στον εργαζόμενο. Σε ένα παραδοσιακό 401 (k), ο εργοδότης μπορεί να δημιουργήσει ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης, το οποίο καθιστά διαθέσιμο μόνο ένα ποσοστό του κεκτημένου ποσού στον εργαζόμενο. Το ποσοστό αυτό αυξάνεται καθώς τα έτη υπηρεσίας αυξάνονται μέχρι να φτάσει το 100% της ιδιοκτησίας από τον εργαζόμενο.